省商务厅关于开展2017年度典当企业年审工作的通知

各设区市商务局，昆山市、泰兴市、沭阳县商务局：  

根据《典当管理办法》（商务部、公安部〔2005〕第8号令）和《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）文件要求，现就开展2017年度全省典当企业年审工作通知如下：

一、年审范围

2017年12月31日前在江苏省境内依法批准设立，并领取《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构，均属于本次年审范围。

二、重点核查事项

（一）实收资本。有无虚假出资、抽逃资金现象。

（二）资金来源。有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位和个人借款等行为。

（三）法人股东存续情况，股东与典当企业资金往来情况。

（四）业务结构及放款行为。是否有超比例放款、超范围经营情况。

（五）绝当物品处理。绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

（六）当票使用情况。典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

（七）息费收取。是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。

（八）典当企业及其分支机构变更情况。

三、年审企业需提交的材料

（一）年审报告书（一式三份）。

（二）具有法定资格的会计师事务所出具的年度财务审计报告（原件一份），包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等。典当企业设有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。

（三）《典当经营许可证》副本原件。

（四）典当企业营业执照副本复印件。

（五）典当企业法人股东的营业执照副本复印件。

（六）年度总结报告，包括财务状况、组织机构、内部管理、规范经营、当票使用、遵守《典当管理办法》及有关法律法规等情况。

四、年审工作要求

（一）请各市按照本通知要求，督促辖区内典当企业如实填报报表和资料，不得弄虚作假，确保上报资料真实准确。

（二）各市商务局要择优选择资质较好的注册会计师事务所，对参加年审的典当企业进行审计。审计报告对重点核查事项要逐一说明。

（三）分支机构所在地商务主管部门对分支机构负监管责任。分支机构的年审报告书，由所在地商务主管部门签署初审意见。

（四）各市要对典当企业实际注资、出资人及出资额、持续资本、经营地址变更、财务状况及内部管理、统一当票使用、遵守《典当行年审办法》法律法规情况进行核实。违反法律法规行为，要限期整改和纠正。存在严重违法行为的，不得通过初审。所有年审材料，请于2018年4月20日前报省商务厅流通业发展处。

联系人：周艳，联系电话： 57710392。

江苏省商务厅

2018年2月24日